个人养老金元年：从顶层设计到落地实施，跑出加速度｜2022中国经济年报
王悦/文
2022年11月25日15时，顶层到落地实北京市民小李通过某银行手机App迅速完成了个人养老金资金账户的设计施跑速度开立。在他看来，出加操作非常简单便捷，中国完成银行卡绑定、个人身份证上传和人脸识别等步骤的养老情况下，也仅耗时一分钟左右。金元经济
如此顺畅的年从年报开户体验，离不开个人养老金顶层设计以及配套制度的顶层到落地实加速落地。
2022年4月，设计施跑速度作为顶层制度设计的出加《关于推动个人养老金发展的意见》印发。此后，相关配套细则陆续发布。11月4日，银保监会等五部门联合印发《个人养老金实施办法》，同日，财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。随即，证监会于18日发布了首批个人养老金投资基金产品和销售机构名录。
11月25日，个人养老金制度在36个先行城市（地区）正式实施运作，这也标志着个人养老金时代正式开启。
值得注意的是，今年以来，个人养老金制度从顶层设计到落地实施已经跑出了加速度。
“我国人口老龄化过程中，‘未富先老’‘未备先老’特点突出，建设多层次、多支柱养老保险体系过程中，需要规范发展第三支柱养老保险，也就是要发展好个人养老金。经过近年来试点发展，个人养老金的制度建设逐步完善，金融机构、金融产品陆续准入，已经具备了快速落地条件。再加上之前国常会对符合条件的个人养老金可以享受税收递延优惠，并且追溯至今年1月1日，为了让更多个人享受税收优惠，也需要加快个人养老金落地。”中国邮政储蓄银行战略发展部娄飞鹏接受《华夏时报》记者采访时表示。
个人养老金来了
养老问题事关国计民生，一直备受大众关注。
中国的养老保险制度为“三支柱”体系，第一支柱是基本养老保险基金，即人们常说的养老金，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
当前，我国正面临着人口老龄化的冲击，根据第七次全国人口普查数据显示，我国60 岁及以上人口的比重达到18.70%，其中65岁及以上人口比重达到13.50%。与2010年第六次全国人口普查相比，60岁及以上人口的比重上升5.44%，65岁及以上人口的比重上升4.63%。
这意味着，在以第一和第二支柱为主要支撑的养老保障体系将面临较大压力的情况下，亟待通过作为“第三支柱”的个人养老金来“减负”。
2022年4月21日，作为顶层设计的《关于推动个人养老金发展的意见》正式印发，标志着个人养老金由试点逐步转向常规。
11月4日，人力资源社会保障部、财政部等五部门联合印发了《个人养老金实施办法》（下称《办法》），提出参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及符合国家规定的其他情形，可以领取个人养老金。
“《办法》对养老金参与各方的行为、个人参与流程、个人养老金账户管理、个人养老金机构与产品管理、信息披露等做出了规范，具有更强的可操作性。《办法》的出台标志着个人养老金的制度构建趋于成熟，为养老金后续发展提供了坚实的保障。”中央财经大学证券期货研究所研究员、内蒙古银行研究发展部总经理杨海平告诉《华夏时报》记者。
另一方面，配套措施相关文件也在同步密集出台。财政部、税务总局于同日发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》提出，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。银保监会也同步公开了《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》。
11月25日，人力资源社会保障部发布了《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，自通知印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。并公布了36个先行城市或地区名单。
随着被多方翘首期盼的个人养老金制度迅速完成了基本建立并正式进入运行阶段，2022年被定格为中国个人养老金元年。
一个月开户超1700万
随着个人养老金的正式启动，23家入选首批开办个人养老金业务名单的商业银行纷纷于11月25日宣布了个人养老金业务的正式上线。
由于参与人需在商业银行开立个人养老金资金账户，且个人养老金账户具有终身唯一性，参加人只能开立一个个人养老金账户，对应的个人养老金资金账户也只能选择一家商业银行开立。因此，多数银行为鼓励个人养老金账户的开通，纷纷开始了“花式揽客”。
《华夏时报》记者采访了解到，不仅各大银行的客户经理纷纷在朋友圈卖力营销，并且多家银行均设置了开户福利吸引客户。如招商银行在开通账户后即可抽取最高288元的现金红包，并在进行储蓄后即可领取10元的现金红包，平安银行显示“个人养老金开户领25元”，工商银行推出了50元微信立减金作为“个人养老金开户好礼”。
目前，各家银行的线上开户流程大同小异，操作过程简便流畅。一般需要进行银行卡绑定、身份认证、人脸识别等步骤，且多数银行默认一次性开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。
12月25日，人社部信息中心主任宋京燕在“共创·共建·共享——个人养老金生态可持续发展峰会”上表示，11月25日，个人养老金信息管理服务平台正式上线运行，到12月25日正好满月。制度启动当日，个人养老金开户人数达110万；到12月6日，开户人数突破1000万；而今满月，开户人数已经超过1700万。
值得注意的是，吸引投资者参与个人养老金的不仅有开户福利，还有减轻税收负担的优惠政策。
个人所得税APP已于11月25日进行了版本更新，此次更新为新增“个人养老金扣除信息管理”功能。“办税”栏显示，“个人养老金扣除信息管理”与专项附加扣除填报、专项附加扣除修改与作废并列。
按照相关规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个税。若以最高税率45%计算，参与者当年可最多节约5400元个人所得税支出。
从储蓄到投资
据了解，个人养老金账户可投资的产品包括个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。
11月18日，证监会发布了首批个人养老金投资基金产品和销售机构名录，包含了40家基金管理人的129只养老目标基金以及37家基金销售机构。23日，银行保险行业个人养老金信息平台公布了共计7款首批个人养老金保险产品名单。
目前，个人养老金投资产品在推出过程中展现出了十足的吸引力。头部基金公司在首批养老目标基金Y份额正式上线开售首日便纷纷晒出了首笔申购单，而首批入围个人养老金保险产品名单的保险公司也均已出单。
据东吴证券测算，预计至2030年累计个人养老金缴费规模为2.28万亿元。从产品端参与主体来看，预计2025年商业银行、公募基金和保险公司当年度新增缴费市场份额为47%、38%和15%。
杨海平表示，按照发达国家经验及个人养老金制度设计的初衷，个人养老金有关政策落地，将逐步为金融市场提供较为充沛的长期资金来源，有望成为资本市场的压舱石。同时，将对商业银行、银行理财子公司、公募基金、保险机构的业务结构产生重要影响。
四川天府健康产业研究院首席专家孟立联告诉《华夏时报》记者：“个人养老金制度既是完善养老保障体系的内在要求，也是强化个人责任长远规划人生有序安排生活的客观需要。同时，参加个人养老金制度，对于激活内需、促进投资、升级市场的积极作用也是不能忽视的。”
“随着养老金第三支柱的发展，其与资本市场将形成相互促进的局面，我国资本市场产业深度不足，缺乏长线、机构主导的投资资金，而养老金是资本市场长期稳定资金来源，大力发展第三支柱将承载弥补我国养老金缺口和助力资本市场发展的双重使命，同时伴随着资本市场建设不断完善和监管的规范，交易市场的进一步成熟，也将反哺第三支柱建设，将形成‘取之于民、用之于业、惠之于民’的良性循环。”农文旅产业振兴研究院常务副院长袁帅接受《华夏时报》记者采访时表示。
但对于个人养老金的未来发展，袁帅指出，个人养老金能否蓬勃发展既有赖于税收优惠的力度和结构等政策支持，也对有关机构能否提供丰富的养老金融产品以及生命周期的账户资产管理提出了更高的要求。需要供给端在养老金融产品和投资管理方面都需要作出更多探索，实现金融产品的多样化和适老化，真正实现金融服务对公众实体性养老需求满足的支持。
“个人养老金保险产品核心本质初衷应该是‘惠民养老’，故而产品要具备着遵循‘长期、稳健、优化、价值’的投资理念，另外在缴费上体现灵活性，起投门槛要相对较低，领取也应多样性。”袁帅表示。
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